推行公务卡使用 深化公务卡改革

    2009年11月,我局被普陀区会计核算中心列为11家公务卡改革试点单位之一。按照《普陀区行政事业单位公务用卡管理暂行办法的通知》，采用公务卡进行结算。截止到今年7月底，我局通过公务卡结算方式累计办理业务16笔，报销金额达118581.13 元。这个数字在同期现金流量总额中所占比例不高，客观因素是现在刷卡网点少，主观上是我们习惯于现行的公务消费制度。这也给我们财务部门提了一个新的任务，就是要积极宣传和大力配合公务卡改革，加强每个持卡人用卡知识的教育。本文以此为出发点，总结我单位在试行公务卡结算过程中的经验，对公务卡改革的意义、公务卡的日常管理、结算流程再讲几点：

    一、实行公务卡结算制度的意义

    1、推行公务卡改革，对于深化预算制度改革，规范财政资金管理和加强财政监督具有重要意义。 

    近年来，随着部门预算、国库集中支付、政府采购、“收支两条线”等一系列预算制度改革的推进，虽然提高了财政资金收支管理的规范性和安全性，但预算单位大量提取和使用现金的行为仍然存在，因此，如何加强现金支付管理已成为目前的重要议题。在这种形势下，在行政事业单位中推行了公务卡改革。公务卡属于银行卡范畴，它作为一种现代化支付结算工具，最直接的作用是将传统的现金结算改为公务卡支付结算。它对减少现金使用，强化财政监督和加强财政管理起到了积极的作用。

    2、有利于提高财政资金使用的透明度，从源头上预防腐败和杜绝违规违法行为。

    一直以来，我们大多数行政事业单位的公务消费制度是“现金支付，先开支后报销”。这种现金支付制度，透明度差，违规问题较多，如某些工作人员找一些发票、交通费充数，或虚开发票套取现金等等。但公务卡推行后，工作人员来申请报销时，单位财务人员可通过发卡行公务卡报销系统，详细了解该持卡人刷卡消费的时间、地点、消费金额、商户名称等各项明细信息。从而进一步提高财政资金的透明度，从源头上加强和防治腐败，有效杜绝了原现金支付管理中的一些漏洞。

    3、有利于提升单位的财务管理水平，完善公务支出制度。

    当前作为财务管理重要环节的现金支付和报销方式存在着很多问题。一是用款不方便，单位工作人员因工作需要办理预借现金手续，必须到银行提取现金并要保管现金。二是效率低，单位财务人员每次报账、提现金、办理预借款等工作，环节多，安全性低，而且效率不高。三是审核难，对于有些虚假发票，财务人员很难审核其是否真实合法。而使用公务卡结算，就不需要向单位借款，安全方便，透明度高，还可以有效地监控支付的真实性和规范性，并最大程度上减少了单位现金支出。因此，推行公务卡结算制度，对于进一步规范公务支出的管理，提升预算单位财务管理水平，具有非常重要的作用。

    二、公务卡的适用范围和结算流程

    公务卡结算方式是指单位工作人员在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审批后报销还款的结算方式。除纳入政府采购目录的商品和服务外，行政事业单位的职工零星采购的办公用品、差旅费、招待费、培训费等在具备刷卡条件的商业服务网点均可使用公务卡刷卡消费。中国银行作为发卡行，为我们试点单位提供了及时、准确地服务，每个月20日，每个持卡人可收到中国银行的短信提示，短信所指的规定期限实指公务卡消费享受的免息期，免息还款日为次月20日，免息期内还款免收一切透支利息。例如：1月30日消费，在2月20日还款，2月1日消费，在3月20日还款，免息期为20—50天。持卡人因公务活动刷卡消费后，须持发票和刷卡凭证（银联小票），按照我单位原财务报销程序办理手续，财务人员审核后，到会计核算中心结报，会计核算中心在免息期内，统一将报销资金转到公务卡。

    三、目前就我单位在使用公务卡刷卡消费中出现的问题，需要注意几个事项：

    （1）因公务卡实行实名制，每个持卡人都应妥善保管，如发生遗失、工作调动等，要及时通知财务部门。

    （2）公务卡在性质上属于个人卡，卡片和密码均由个人保管，除公务消费支出由单位报销还款外，其他消费支出均由个人负责还款。

    （3）公务卡公务支出不允许提取现金，个人用公务卡提取现金所产生的相关费用，或因个人报销不及时造成的罚息及由此带来对个人资信的影响均由持卡人承担。

    （4）特殊情况下公务卡信用额度不能满足支付需要时，持卡人可提前向发卡行申请临时增加授信额度。避免向他人借用公务卡，出借公务卡可能造成的严重后果，由持卡人自行负责。

    公务卡改革是一项综合性改革，是对传统的公务消费、结算观念的变革，它确实有效克服了传统现金支付方式下存在的问题，提高了公务支出的透明度，规范了行政事业单位的财务管理。我单位在试行公务卡结算中，必将齐心协力，为今后公务卡的全面推行奠定坚实的基础。我相信，随着改革的不断深入和银行卡受理环境的逐步改善，我们每个持卡人终将习惯于刷卡消费，到时，传统的现金报销制度将逐步退出历史舞台。